Инвестиционный вычет и возмещение части инвестиционных затрат: что это и как их получить

Возмещение части инвестиционных затрат: что это и как его получить

Инвестиционный налоговый вычет – возврат государством части суммы, потраченной на инвестиции в ценные бумаги. Так государство стимулирует экономическую активность граждан. Впрочем, это далеко не единственный способ для частного инвестора оптимизировать расходы. Собственную программу возмещения части затрат инвесторам предлагает Фонд «Сколково». Подробности программ разобрали в статье.

Содержание:

• Инвестиционный налоговый вычет: что и для кого?
  • Возвращаем часть инвестированной суммы – тип «А»
  • Не платим налог на доход с инвестиций – тип «Б»
• Программа Фонда «Сколково»
  • Деньги от «Сколково»
  • Простое решение

Инвестиционный налоговый вычет: что и для кого?

Если вы гражданин РФ и платите налоги, то вы имеете право на частичное возмещение затрат на инвестиции от государства. На выбор две опции: вернуть часть денег, которые уже были перечислены государству как налог, либо уменьшить налогооблагаемую базу. Максимально можно вернуть до 52 000 рублей в год.

Это называется налоговый вычет и бывает нескольких видов: социальные (например, по расходам на благотворительность, обучение и лечение), имущественные (покупка жилья, строительство дома или приобретение земли) и инвестиционные. Сначала придется открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и пополнить его, минимального порога нет, а максимум составляет 1 млн руб. Деньги можно вложить в акции или облигации. 

Важно! Нельзя закрывать ИИС или выводить деньги первые 3 года. После счетом можно продолжать пользоваться как обычно или закрыть.

Существует 2 типа ИИС. Далее разберем, в чем разница и какой лучше выбрать.

Возвращаем часть инвестированной суммы – тип «А»

Этот вариант идеален для инвестора, поскольку позволяет увеличить прибыль от инвестиций до 52 000 рублей. 

Можно вернуть 13% от внесенной на ИИС суммы. Государство в этом случаем возвращает ранее уплаченный налог на доход (НДФЛ). Максимальная сумма возврата будет при внесении на счет 400 000 рублей. Претендовать на вычет типа «А» можно каждый год, пока не закрыт ИИС. Получить вычет можно за прошлый календарный год. То есть в 2024 году можно получить вычет за 2023, даже если ИИС открыт в последних числах декабря. Главное, успеть внести деньги. 

Все решения по вычетам принимает налоговая инспекция. Необходимо собрать пакет документов: справку о доходах по форме 2-НДФЛ, подтверждение зачисления средств на ИИС и договор с брокером. Заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, написать заявление и обратиться в налоговую инспекцию. Кстати, ходить никуда не нужно.  Заполнить и подать декларацию можно и онлайн на сайте nalog.ru. До 30 дней потребуется на проверку документов. Деньги поступят на расчетный счет, указанный в заявлении. По закону это произойдет не позднее 15 рабочих дней после принятия решения о вычете.

Не платим налог на доход с инвестиций – тип «Б»

Профессиональным трейдерам возможно будет выгоднее не платить налог на доход от торговли. Однако сделать это можно только при закрытии ИИС и не раньше, чем через три года после его открытия. 

Сделать это просто: написать заявление брокеру на закрытие счета. В таком случае он просто перечислит деньги с ИИС на расчетный счет клиента и не будет удерживать налог за совершенные прибыльные сделки. Также можно оформить вычет типа «Б» через налоговую инспекцию. Тогда НДФЛ удержат при закрытии счета, а после его нужно будет вернуть по тому же алгоритму, что и в случае с типом «А».

Важно помнить единое правило для всех налоговых вычетов: вернуть уплаченные деньги можно только за три последних года. То есть в 2024 году можно подавать запросы на возврат за 2021-2023 года. 

Программа Фонда «Сколково»

Фонд «Сколково» возмещает часть затрат физическим лицам, которые инвестируют в компании, получающие его поддержку. При этом количество стартапов для инвестирования не ограничено. Воспользоваться такой возможностью могут, в частности, клиенты инвестиционной платформы Zorko, которые осуществляют венчурные инвестиции, участвуя в Pre-IPO участников «Сколково».

Деньги от «Сколково»

Сегодня в списке 5 компаний, участвующих в программе. И многие их инвесторы уже успели воспользоваться возможностью. К примеру, у Homeapp, мобильной платформы для покупки и продажи недвижимости, при сумме инвестиций в 200 миллионов сумма возмещений составила 63 миллиона рублей.

Общий размер средств, которые возмещает инвесторам «Сколково», не может превышать 50% инвестиций и 100% суммы НДФЛ, которая была уплачена инвестором за  последние 3 года. А максимальная сумма возмещения за осуществление инвестиций в одну компанию не может превышать 20 миллионов рублей. 

При этом объем инвестиций должен составлять не менее 1 миллиона рублей. Это может быть вклад в уставный капитал или в имущество компании, покупка акций или предоставление конвертируемого займа на сроком не меньше одного года. Оговаривается, что средства, предоставленные инвестором, могут быть израсходованы компанией-участником «Сколково» на финансирование исследований и разработок, а также коммерциализацию  своего продукта. 

Простое решение

Требования к инвестору просты. Он должен являться физическим лицом, в течение предшествующих трех лет уплатившем 100% суммы подоходного налога. Важно, что инвестор не может владеть более чем 15% доли в уставном капитале стартапа в течение года до того, как он принял участия в программе «Сколково» по возмещению части своих затрат. 

Что касается самих стартапов, то они должны быть участниками проекта «Сколково», причем не более 5 лет. Их выручка за предшествующий год не может превышать 200 миллионов рублей. А в уставном капитале компании ни одно юридическое лицо не должно иметь более 50% долей.

Вернуть часть своих затрат в «Сколково» инвестору довольно-таки просто. Сначала стартап подает в «Сколково» заявку на экспертизу запланированных расходов. По итогам рассмотрения заявки Фонд заключает со стартапом договор о порядке использования финансирования. Затем инвестор направляет в «Сколково» запрос о заключении договора о возмещении части затрат. По итогам проверки инвестор и Фонд подписывают договор о возмещении. 

Наконец, инвестор предоставляет в «Сколково» документальное подтверждение перечисления инвестиций. Фонд проверяет документы и выплачивает инвестору возмещение в течение 5 рабочих дней. Затем стартап направляет в «Сколково» отчет о понесенных расходах.